Расчет дней отпуска в году. Коэффициент для расчета отпускных

В 2019 году было внесено несколько изменений, затронувших порядок расчета отпускных средств работникам различных организаций.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Об этом должны быть осведомлены все граждане РФ, выполняющие трудовые обязательства в соответствии с рабочим контрактом. Более того, о внесенных поправках должны быть проинформированы бухгалтера.

Основные сведения

Ежегодный оплачиваемый отпуск – право каждого сотрудника, исполняющего рабочие обязательства в соответствии с официальным трудовым контрактом. Работник может выйти на отдых, проработал более полугода на рабочем месте.

При переводе сотрудника из одной компании в другую – расчетный период начинает исчисляться со дня перевода, вне зависимости от занимаемой должности.

Оплате подлежат только 28 календарных дней. Максимального предела по количеству дней отпуска не устанавливается законодательством – этот максимум определяется самостоятельно работодателем.

При желании сотрудник может разделить 28 дней – к примеру, первую часть отпуска взять осенью, а другую оформить весной ().

Отпуск авансом также должен оплачиваться. В настоящее время работодатели не боятся его оформлять, поскольку даже он вычтет пособие, выплачиваемое во время отдыха, из итоговой заработной платы.

Чтобы получить отпуск авансом потребуется составить заявление, указать основание и приложить необходимые документы.

Например, основанием его оформления может послужить беременность сотрудницы – отпуск авансом она может взять или после него.

В каждой компании ежегодно составляется график отпусков, который определяется очередность отдыха каждого из работников. Утверждение графика происходит руководством, при этом принимается во внимание мнение профсоюза.

Утверждение графика происходит за 14 суток до следующего расчетного периода – нового года.

Оповещение о приближающемся отпуске должно быть направлено сотруднику за 14 суток. При этом он имеет право от него отказаться – в таком случае он сможет воспользоваться им позднее или в следующем году.

Нормативная база

К законодательным актам, в соответствии с которыми происходит предоставление и оплата отпуском, относятся:

• Постановление Правительства РФ № 466 от 2019 года – устанавливает ежегодных удлиненных отпусков;
• отдельные статьи ТК РФ – регламентируют основания предоставления отпуска, необходимость его оплаты, продолжительность.

Расчет отпускных в 2019 году: новый закон

Новый закон по выплате отпускных в 2019 году устанавливает, что выплаты положены всем сотрудникам, которые оформляют отпуск.

Нововведения были приняты, поскольку в 2019 году появилось больше дней, которые были потрачены на праздники, поскольку от них зависит общая итоговая сумма компенсации.

В соответствии с новым законом, с отпускных средств также взимаются налоги и страховые взносы. Они перечисляются работодателем, поэтому сотрудник получает отпускные средства с уже вычтенными взносами.

Какие изменения?

Итак, изменения не коснулись , но были подкорректированы следующие моменты:

• изменился коэффициент среднего количества дней, отработанных сотрудником, он составляет 29,3;
• во внимание при расчете также используется средняя заработная плата;
• период расчета составляет 12 месяцев, но может быть уменьшен по различным основаниям;
• на размер выплаты будет оказывать влияние время, которое сотрудник проработал в компании.

Новый закон расчета отпускных средств в 2019 году устанавливает, что при подсчете будет использоваться информация по таким видам выплат:

• надбавки к заработной плате;
• премии сотрудника;
• доплаты различного характера, которые насчитываются по определенным тарифам;
• число ставок, которые занимает работник;
• доплаты, полагаемые за наличие определенной квалификации у специалиста;
• выплаты за выслугу лет;
• надбавка на сложные условия труда.

При повышении окладов

Если повышение оклада произошло во время расчетного периода, то заработную плату, начисленную до изменения, потребуется умножить на соответствующий коэффициент.

Если доход сотрудника был повышен после окончания расчетного периода, то среднюю заработную плату потребуется скорректировать.

Нередко увеличение заработной платы происходит уже во время отпуска, тогда часть выплаты потребуется повысить.

При этом учитывается его заработная плата и продолжительность расчетного периода, которая им была отработана.

Если сотрудник убежден, что в бухгалтерии неправильно подсчитали компенсацию, он имеет право обратиться к ним с соответствующим запросом. При обнаружении ошибки будет произведено доначисление средств.

Необходимые данные для начисления

К данным, которые не влияют на , относятся:

• средства, выплачиваемые за поездки в командировки;
• больничные компенсации;
• материнская помощь;
• выплаты на питание или оплату транспортных затрат;
• пособие, выплачиваемое вследствие .

Сроки выплаты

Когда должны выплатить? Отпускные должны выплачиваться до выхода сотрудника на заслуженный отдых.

При нарушении сроков работодатель будет привлечен к ответственности:

1. Во-первых, он должен выплатить работнику компенсацию за несвоевременное начисление отпускных средств.
2. Во-вторых, по отношению к нему могут применяться санкции материального характера, размер которых зависит от статуса работодателя.

Пример

Рассмотрим, как производится расчет отпускных на примере. Иванова Н.В. отработала полный расчетный период с 1.01.2014 по 31.12.2015 года, при этом она не выходила на больничный и не оформляла отпуск за свой счет.

Размер заработной платы сотрудницы составляет 20 000 руб., а продолжительность отпуска она решила сократить до 14 суток.

Итак, 20 00*12/(12*29,3)*14 = 9 556 рублей.

При расчете важно подсчитать количество дней, которые были отработаны в течение каждого месяца. Для этого коэффициент 29,3 потребуется умножить на количество месяцев расчетного периода. Затем отсчитываются сутки, которые были отработаны не в полном объеме.

Расчет отпускных в 2017 году зависит от того, полностью ли отработан расчетный период. В статье особенности нового расчета отпускных: изменения, формула расчета дней отпуска, примеры расчета отпускных для разных ситуаций.

Расчет отпускных в 2017 году: примеры

Новый расчет отпускных в 2017 году состоит из множества вычислений. Поэтому его удобно разделить на несколько этапов. Рассмотрим подробно каждый из них.

Расчетный период

По общему правилу отпуск оплачивается исходя из среднего заработка сотрудника за последние 12 календарных месяцев (ст. 139 Трудового кодекса РФ). Допустим, работник планирует отдыхать в июне 2017 года, средний заработок для расчета отпускных нужно определить за период с 1 июня 2016 года по 31 мая 2017 года.

Часть 6 статьи 139 Трудового кодекса РФ позволяет предусмотреть и иные периоды для расчета отпускных, если это не ухудшает положение работников.

Однако если организация установит свой расчетный период, ей придется рассчитать отпускные дважды (за 12 месяцев и за установленный в компании расчетный период) и сопоставить результаты. Дело в том, что отпускные не могут быть меньше суммы, рассчитанной исходя из годового заработка.

Другая ситуация: сотрудник недавно устроился на работу и ему предоставлен отпуск, например, по истечении шести месяцев работы. Каким в этом случае должен быть расчетный период?

В коллективном договоре или ином локальном акте следует предусмотреть, что в ситуации, когда сотрудник отработал на предприятии менее 12 месяцев, расчетным периодом для определения размера отпускных будет фактический период работы.

Пример
Сотруднику ООО «Жемчужина» В.Г. Лобачеву предоставлен основной оплачиваемый отпуск на 28 календарных дней с 1 февраля 2017 года. Расчетный период для начисления отпускных - с 1 февраля 2016 года по 31 января 2017 года - Лобачев отработал не полностью.

С 1 июня по 30 сентября 2016 года (всего 4 месяца) сотрудник находился в отпуске без сохранения заработной платы. Весь этот период исключен из расчета среднедневного заработка. Поэтому бухгалтер определит отпускные с учетом заработка за остальные 8 месяцев.

Заработок сотрудника за расчетный период

Учитываемые выплаты. Если сотрудник отработал все 12 месяцев расчетного периода и ему начисляли только оклад, то в такой ситуации все просто. Умножаем сумму оклада на 12.

Вот только на практике такая ситуация скорее редкость. Помимо оклада сотрудник в течение расчетного периода мог иметь и иные доходы. Но следует учитывать, что не все из них влияют на размер отпускных.

Перечень выплат работникам, включаемых в заработок сотрудника для целей исчисления отпускных, приведен в пункте 2 Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утвержденного постановлением Правительства РФ от 24 декабря 2007 г. № 922 (далее — Положение).

Например, при расчете отпускных нужно учесть суммы, полученные за сверхурочную работу или работу по ночам и в праздники.

В то же время в течение 12 месяцев сотрудник мог быть в отпуске, болеть, не работать из-за простоя или находиться в командировке. Это время исключается из расчетного периода (п. 5 Положения). Соответственно, не учитываются при расчете отпускных и начисления за эти периоды.

Если у сотрудника нет начислений на протяжении всего расчетного периода, смотрят заработок до расчетного периода (отсчитывают еще 12 месяцев назад).

Если не было отработанных дней в прошлых месяцах, но есть начисления в месяце отпуска, используют эти доходы. Расчетным периодом будет промежуток времени с 1 числа месяца до дня отпуска.

Если нет ни одного дня, за который начислялась зарплата, остается использовать для расчета оклад (п. 8 Положения).

Пример
Иванов работает в ООО «Радуга» с 6 февраля 2017 года (оклад — 30 000 руб). С 6 по 17 февраля 2017 года он был в командировке, с 20 по 22 февраля —в отпуске.

Поскольку время командировки исключается из расчетного, в нем не остается ни одного дня. Отпускные посчитают с учетом оклада и среднемеячного количества календарных дней — 29,3.

Премии. При подсчете отпускных учитываются только те премии, которые начислены в рамках расчетного периода.

Исключение — вознаграждения по итогам работы за год. Их учитывают независимо от того, в какой момент они начислены — в течение расчетного периода или нет. Главное, чтобы компания выплачивала их за предшествующий календарный год.

Что касается других премий за период, превышающий месяц, то тут действует такое правило. Промежуток времени, за который начислены премии и вознаграждения, не должен превышать продолжительность расчетного периода. Так, во внимание можно принять только четыре квартальные премии.

Кроме того, если не весь расчетный период отработан, включить премию в заработок в полной сумме можно не всегда.

Пример
Работнику Сомову В.С. установлен оклад в размере 20 000 руб. в месяц. В мае 2017 года сотрудник идет в отпуск на 14 дней, расчетный период - с 1 мая 2016 года по 30 апреля 2017 года. В нем не отработано 10 рабочих дней в июне 2016 года (сотрудник был в отпуске). При этом в октябре 2016 года работнику была выплачена премия за III квартал 2016 года - 8000 руб.

В этом случае при определении среднего заработка квартальную премию можно учесть целиком. Поскольку квартал, за который она начислена, отработан полностью. Даже несмотря на то, что в расчетном периоде есть неотработанные месяцы (во II квартале).

Индексация при расчете отпускных в 2017 году

Если в расчетном периоде зарплата в вашей организации не повышалась — переходите к следующему шагу. Равно как и в случае, когда оклады поднимались, но только для отдельных сотрудников.

Расчет отпускных в 2017 году имеет некоторые особенности, если приказом по предприятию были одновременно увеличены оклады всем сотрудникам организации, филиала либо структурного подразделения, то в такой ситуации заработок сотрудника подлежит корректировке.

Пункт 16 Положения предусматривает три случая, когда может произойти повышение тарифных ставок или должностных окладов.

1. В пределах расчетного периода. В этом случае индексируются только те выплаты, которые пришлись на месяцы до момента повышения.
2. После расчетного периода до первого дня отпуска. Здесь корректируется уже вся сумма заработка.
3. Во время отпуска. В такой ситуации корректируется выплата только за ту часть отпуска, которая приходится на период с даты повышения окладов. Например, сотрудник с 15 мая 2017 года уходит в отпуск на 28 календарных дней. При этом с 1 июня 2017 года в целом по предприятию повышены оклады. Исходя из этого нужно скорректировать отпускные за период с 1 по 10 июня включительно.

Чтобы правильно сделать пересчет, исчислите коэффициент повышения. Рассчитывается он по следующей формуле:

Корректировать нужно не только оклад, но и те выплаты, которые установлены в процентах к окладу. Причем процент должен быть фиксированным, а не плавающим. Если же сумма, выплачиваемая помимо оклада, никак от него не зависит, корректировать ее на коэффициент повышения не нужно.

Если в расчетном периоде работника перевели на другую должность, рассчитать коэффициент индексации нужно по каждой должности (письмо Минтруда России от 12 мая 2016 г. № 14-1/В-447).

Пример Сотрудник идет в отпуск в июне 2017 года. В течение расчетного периода (с июня 2016 года по май 2017 года) он сначала работал в должности водителя погрузчика с окладом 18 000 руб. С 1 января 2017 года его перевели на должность механика с окладом 22 500 руб. С 1 апреля 2017 года в целом по организации повысили оклады.

Оклад по должности водителя погрузчика с 1 апреля 2017 года — 19 800 руб., по должности механика — 25 875 руб. Вычислить коэффициент индексации в данном случае можно так.

Последний оклад (25 875 руб.) делим на 22 500 руб. Получаем 1,15. И умножаем на этот коэффициент выплаты с января по март 2016 года (за три месяца).

Новый оклад по должности водителя погрузчика (19 800 руб.) делим на 18 000 руб. Получаем 1,1. И умножаем на этот коэффициент выплаты с июня по декабрь 2015 года (за семь месяцев).

Общая сумма заработка для расчета отпускных будет равна 267 975 руб. (18 000 руб. × 7 мес. × 1,1 + 22 500 руб. × 3 мес. × 1,15 дн. + 25 875 руб. × 2 мес.).

Формула расчета отпускных

Расчет отпускных в 2017 году зависит от того, полностью ли отработан расчетный период. Если сотрудник проработал расчетный период целиком, то используется следующая формула:

Если расчетный период отработан не полностью, для определения отпускных сначала необходимо посчитать количество календарных дней, приходящихся на время, фактически отработанное в расчетном периоде:

К = 29,3 дн. * М + (29,3 дн. : Кдн1 * Котр1 + 29,3 дн. : Кдн2 * Котр2…),

где К — количество календарных дней;

М — количество полностью отработанных месяцев в расчетном периоде;

Кдн1 … — количество календарных дней в не полностью отработанных месяцах;

Котр1 … — количество календарных дней в «неполных» месяцах, приходящихся на отработанное время.

Обратите внимание: при расчете календарных дней не нужно исключать нерабочие праздничные дни. Например, в январе 31 календарный день, из них шесть праздничных. Тем не менее в расчет нужно брать именно 31 день.

Предположим, сотрудник в январе 2017 года проболел 10 календарных дней — с 16 по 25 января включительно. Тогда Кдн будет равно 31 дн., а Котр — 21 дн. (31 - 10).

Пример расчета отпускных в 2017 году, если период отработан не полностью

Пример
Менеджер по продажам ООО «Янтарь»А. А. Иванов написал заявление на очередной отпуск со 2 мая 2017 года на 12 календарных дней. Расчетный период — с мая 2016 года по апрель 2017 года. Оклад сотрудника в течение этого периода составлял 40 000 руб.

В 2016 году Иванов был в отпуске в период с 1 по 28 августа (всего 28 календарных дней), а заработок за отработанное в августе время составил 5217,39 руб. Также он болел с 10 по 17 ноября (всего 8 календарных дней). За ноябрь ему начислили зарплату в размере 30476,19 руб.

Общий доход Иванова бухгалтер посчитал так 435 693,58 руб. (40 000 руб. × 10 мес. + 5217,39 руб. + 30476,19 руб.).

Количество календарных дней, приходящихся на отработанное в расчетном периоде время, составило 311,4622 дн. (29,3 дн. × 10 мес. + 29,3 дн. : 31 дн. × 3 дн. + 29,3 дн. : 30 дн. × 16 дн.).

Отсюда сумма отпускных равна 16 784,30 руб. (435 693,58 руб. : 311,4622 дн. × 12 дн.).

Расчет отпускных при увольнении в 2017 году по-новому

Как рассчитать отпускные при увольнении в 2017 году

Расчет отпускных в 2017 году при увольнении ничем не отличается от исчисления отпускных за ежегодный отпуск. Чтобы рассчитать отпускные, которые подлежат выплате увольняемому работнику, нужно средний дневной заработок умножить на количество дней отпуска перед увольнением.

Средний дневной заработок в этом случае рассчитывается по правилам статьи 139 ТК РФ и пункта 10 Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы (утверждено постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922).

Порядок расчета среднего заработка зависит от того, полностью расчетный период отработан или нет. Приведем примеры расчета отпускных при увольнении в 2017 году по-новому, если в расчетном периоде сотрудник был на больничном.

Пример
Сотрудница О.В. Петрова 15 августа 2017 года решила уволиться. Перед увольнением она решила отгулять положенный ей отпуск 14 календарных дней. Расчетный период — с 1 августа 2016 года по 31 июля 2017 года.

С 1 по 28 апреля 2016 года О.В. Петрова была в очередном отпуске 28 календарных дней. А в январе 2016 года сотрудница болела 10 дней. Остальные месяцы расчетного периода отработаны полностью.

За последние 12 календарных месяцев выплаты в пользу сотрудницы составили 420 500 руб., из них отпускные — 29 800 руб. и выплаты по листку нетрудоспособности — 9200 руб. Как рассчитать отпускные при увольнении в 2017 году?

Сначала определим количество календарных дней в полностью отработанных месяцах. Оно составляет 234 дн. (8 мес. × 29,3 дн.). Теперь вычислим количество дней в месяцах, отработанных не полностью. За январь 2016 года оно равно 19,85 дн. (29,3 дн. : 31 дн. × 21 дн.), за апрель 2016 года — 1,95 дн. (29,3 дн. : 30 дн. × 2 дн.).

Общее количество дней в месяцах, отработанных не полностью, составило 21,8 дн. (19,85 дн. + 1,95 дн.). Количество календарных дней, учитываемых при расчете среднего заработка, равно 255,8 дн. (234 дн. + 21,8 дн.).

В учитываемые выплаты не входит средний заработок, сохраняемый во время отпуска, и пособие по временной нетрудоспособности. Поэтому отпускные нужно рассчитывать исходя из 381 500 руб. (420 500 руб. - 29 800 руб. - 9200 руб.).

Средний дневной заработок для расчета отпускных составит 1491,4 руб. (381 500 руб. : 255,8 дн.). Сумма отпускных О.В. Петровой равна 17 696,56 руб. (1264,04 руб. х 14 дн.).

Каждый сотрудник, работающий по трудовому договору, имеет право на оплачиваемый отпуск длиной 28 дней ежегодно. Бухгалтеры по зарплате и сами наемные работники заинтересованы в том, чтобы правильно рассчитать размер отпускных. Мы приведем правила расчета отпускных в 2018 году и расскажем, как сделать это с помощью онлайн-калькулятора.

Онлайн-калькулятор отпускных в 2018 году

Калькулятор отпускных от сервиса Контур.Бухгалтерия поможет рассчитать сумму выплат для отпусков различного вида, учтет больничные, отгулы и изменения в размере оклада. Калькулятор доступен бесплатно и без регистрации, его расчеты отвечают всем требованиям закона. Пользоваться им очень просто:

• Во вкладке «Исходные данные» обозначьте период отпуска, его вид и границы расчетного периода. Укажите периоды исключения и повышение зарплаты, если они были.
• Во вкладке «Сводная таблица» введите данные о ежемесячных начислениях сотруднику за расчетный период.
• Во вкладке «Итоги» вы увидите сумму отпускных и приблизительную сумму НДФЛ к удержанию (для точного расчета НДФЛ нужно учитывать вычеты, налог и начисления).

Расчет займет пару минут. Если вы работаете по трудовому договору, добавьте наш калькулятор в “Закладки”, и вы всегда сможете узнать сумму своих отпускных. Если вы бухгалтер предприятия, оцените удобство работы с калькулятором. В много других удобных инструментов для ведения учета и начисления зарплаты.

Бесплатные калькуляторы больничных, декретных, отпускных — это наши виджеты в открытом доступе. Если вы хотите быстро и легко начислять зарплату, вести учет и отправлять отчетность через интернет, зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Первые 30 дней работы для каждого нового пользователя — бесплатны.

Когда сотрудник может взять отпуск

Отпускные — это денежная выплата работнику перед отпуском, она представляет собой среднюю зарплату сотрудника за дни отдыха. Правила предоставления отпусков прописаны в 19 главе ТК РФ. В календарном году работник может взять 28 дней отпуска — разбить этот период на части или использовать целиком. В первый отпуск по закону можно уйти после 6 месяцев непрерывной работы на одном месте. Но по договоренности с руководством отпуск можно взять и раньше. Если сотрудник работает больше года, то отпуск берется в любое время.

Когда сотрудник идет в отпуск, бухгалтерия начисляет ему отпускные. Другой случай, когда это нужно сделать — увольнение сотрудника: тогда он получает денежную компенсацию за неиспользованные дни отпуска. Если работник не уходит в оплачиваемый отпуск больше двух лет — это грубое нарушение правил организации труда, даже если работник согласен получить отпускные вместо самого отпуска.

Есть вопрос: удерживается ли с отпускных НДФЛ и платятся ли страховые взносы? Закон говорит, что да. Взносы нужно начислить на отпускные в том же месяце, когда они были начислены. А НДФЛ удерживаем при выплате отпускных. При начислении отпускных не исключаются праздники. Рабочий график никак не влияет на расчет отпускных.

Дополнительный отпуск

На ежегодные дополнительные оплачиваемые отпуска имеют право работники:

• занятие на вредных и опасных производствах;
• с ненормированным рабочим днем;
• работающие в районах Крайнего Севера и приравленных к ним территориях;
• выполняющие работы особого характера и другие.

По усмотрению работодателя, дополнительный оплачиваемый отпуск предоставляется и сотрудникам, которые не имеют на него право, но тогда порядок предоставления допотпуска нужно прописать в коллективном договоре или локальном нормативном акте. В отличие от обычных отпусков, из календарных дней дополнительного оплачиваемого отпуска исключаются нерабочие праздники.

Сроки выплаты отпускных, НДФЛ и взносов

Общее правило для выплаты отпускных — не позднее чем за три календарных дня до начала отпуска (ст. 136 ТК РФ, письмо Роструда от 21 декабря 2011 г. № 3707-6-1). Если работник уходит в отпуск в понедельник, Роструд считает крайним срокам выплаты пятницу (письмо Минтруда от 30 июля 2014 № 1693-6-1).

НДФЛ с отпускных в 2018 году перечисляйте до последнего дня месяца включительно, в котором их выдали. Страховые взносы перечисляйте до 15 числа включительно в месяц после выплаты отпускных.

Как рассчитать отпускные

Прежде всего бухгалтерия обозначает расчетный период, за который полагается отпуск, и вычисляет совокупный заработок сотрудника за это время. В совокупный заработок входят: зарплата, премии, надбавки и доплаты, выплаты за особые условия труда, натурдоход. В совокупный заработок не входят: материальная помощь, больничные и декретные, командировочные, возмещение расходов на питание.

После этого нужно рассчитать среднедневной заработок. Если сотрудник работал предыдущие 12 месяцев без исключаемых периодов (больничных, отгулов), то среднедневной заработок рассчитывается по формуле, утвержденной в постановлении Правительства №922:

Среднедневной заработок = Совокупный заработок / 12 * 29,3 (среднемесячное число календарных дней).

Если сотрудник работал меньше года и/или в работе были исключаемые периоды, то среднедневной заработок вычисляется иначе. Сначала выясняем количество дней в месяцах, отработанных полностью:

Количество дней в полностью отработанных месяцах = число месяцев * 29,3 (среднемесячное число календарных дней).

Затем выясняем количество дней в каждом месяце, который отработан не полностью.

Количество отработанных дней в месяце = 29,3 / Количество календарных дней месяца * Количество отработанных календарных дней в этом месяце.

После этого суммируем все найденные величины и получаем число дней в расчетном периоде. После этого можем вычислить среднедневной заработок:

Среднедневной заработок = Сумма выплат в расчетном периоде / Количество календарных дней, учтенных при расчете совокупного заработка.

Пример расчета отпускных №1

Сотрудник Огурцов работает в ООО «Красный конь», за 2017 год заработал 500 000 рублей (совокупный заработок), не болел и не брал отгулы. Он берет отпуск с 9 по 20 января 2018 года — на 12 дней.

Среднедневной заработок = 500 000 / (12 * 29,3) = 1 422 рублей 07 копеек.

Размер отпускных = 1 422,07 * 12 = 17 064,85 рублей.

С отпускных был удержан НДФЛ 13% = 2 218 рубля 43 копейки .

На руки Огурцов получил 17 064,85 — 2 218,43 = 14 846,42 рубля.

Пример расчета отпускных №2

Сотрудница Ершова отработала у ИП Ползучего 7,5 месяцев на новом рабочем месте, за этот период она заработала 320000 рублей и планирует взять отпуск на 5 дней. При этом в одном из месяцев она была на больничном 8 дней.

Бухгалтер Ползучего вычисляет общее число дней в месяцах, отработанных целиком: 29,3 * 6 = 175,8 дней.

Затем вычисляет число дней в месяцах, отработанных частично:

29,3 / 30 * 16 = 15,6 дней;

29,3 / 30 * 12 = 11,7 дней.

Складывает суммы и получает суммарное число отработанных дней: 175,8 + 15,6 + 11,7 = 203,1 дня.

Среднедневной заработок = 320 000 / 203,1 = 1 575,58 рублей.

Размер отпускных = 1 575,58 * 5 = 7 877,90 рублей.

Удерживается НДФЛ в размере 1 024,12 рубля, на руки Ершова получает 6 853,75 рубля.

Компенсация за неиспользованный отпуск

Увольняющийся работник получает не только зарплату за отработанные дни, но еще и денежное возмещение за неиспользованный отпуск. Расчет для этой компенсации — такой же, как при исчислении отпускных при частично отработанном периоде. Сначала выясняем среднедневной заработок, затем умножаем эту сумму на дни неиспользованного отпуска. Трудовой кодекс учит, что за каждый месяц, отработанный целиком, работнику полагается 2,33 дня отпуска. То есть, мы должны умножить количество полных отработанных месяцев на 2,33 и округлить до целого числа в пользу сотрудника. В расчете компенсации есть один нюанс: при увольнении после 15 числа текущий месяц считается за полный. При увольнении до 15 числа месяц не учитывается вовсе.

Пример расчета компенсации за неиспользованный отпуск

Сотрудник Котов отработал 9 месяцев и уволился 20 числа. Количество дней отпуска составит 10 * 2,33 = 23,3 дня, округляем до 24 дней.

Среднедневной заработок Котова составил 1 700 рублей, значит компенсация за неиспользованный отпуск составит 1 700 * 24 = 40800 рублей. За вычетом НДФЛ (40 800 * 13% = 5 304 рубля) Котов получит на руки 35 496 рублей компенсации за неиспользованный отпуск.

Расчет отпускных на видео

Расчет отпускных с помощью калькулятора от — простая процедура. В нашем сервисе есть много других полезных инструментов и автоматических расчетов, которые заметно упрощают работу бухгалтера. Чтобы новые пользователи могли познакомиться с сервисом, первый месяц работы в Контур.Бухгалтерии мы предоставляем бесплатно.

Как рассчитать отпускные - вопрос, часто возникающий у трудящегося населения. Кому-то хочется заранее посчитать деньги на отдых, кто-то желает проверить бухгалтерию своего работодателя, некоторые подозревают ошибку в начислениях. Как рассчитать отпускные (формула ), изложено в данной статье .

Что такое отпускные

В соответствии с действующим трудовым законодательством каждый работник имеет право ежегодно пользоваться довольно продолжительным периодом отдыха, за время которого за ним сохраняется его рабочее место и должность. Отпускное время оплачивает работодатель, причем денежное содержание выдается трудящемуся заранее.

Отпускные - это, фактически, зарплата работника за то время, что он мог бы работать, но будет отдыхать. Таким образом, отпускные - это денежная выплата работнику перед отпуском, представляющая собой среднюю зарплату сотрудника за дни отдыха.

Как рассчитать отпускные в 2017-2018 годах

Для того чтобы посчитать сумму подлежащих к уплате отпускных, нужно сначала просчитать средний дневной доход гражданина, беря за основу размеры денежных сумм, полученных работником в минувший перед отпуском год. Точнаяформула расчета отпускных определена Положением об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утв. Постановлением Правительства РФ № 922 от 24.12.2007 (далее — Положение).

Средний дневной заработок трудящегося высчитывается по формуле:

Д - доход сотрудника за прошедший перед отпуском год;

12 - число месяцев в году;

29,3 - установленное Положением (п. 10) среднее число дней в месяце в течение года.

Например, суммарный доход сотрудника за год - 240 000 рублей. Применяем формулу

240 000 / 12 / 29,3

и получаем средний дневной заработок, равный 682,60 рубля. Это идеальный вариант, когда сотрудник трудился все рабочие дни в расчетном этапе (год).

Как рассчитать отпускные , если какие-то месяцы из расчетного года отработаны трудящимся частично? В этом случае средний дневной доход получается, если поделить заработок за прошедшее время (Д) на сумму среднего числа календарных дней (29,3), умноженного на число полных месяцев, и количества дней в неполных месяцах.

К примеру, работник трудился 11 месяцев из расчетного года без перерыва, а в одном из месяцев был на больничном 2 недели (то есть работал 15 календарных дней месяца). Соответственно, его доход за год будет меньше на 10 000 рублей (ежемесячные 20 000 рублей в одном из месяцев были получены не полностью). Средний дневной заработок в этой ситуации будет равен:

230 000 / (29,3 × 11+15) = 681,89 рубля.

Далее, чтобы произвести окончательный расчет отпускных , надо средний дневной заработок умножить на число суток в отпуске работника. Например, сотрудник уходит в полный отпуск на 28 дней. Значит, 682,6 умножаем на 28 и получаем отпускные, равные 19 112,8 рубля. Либо 681,89 умножаем на 28 и получаем 19 092,92 рубля - отпускные при одном неполном рабочем месяце в году из второго примера.

Выплаты, учитываемые при исчислении среднего заработка

Согласно Положению, для расчета среднего заработка используются все выплаты, производимые работнику предприятием. К ним относятся:

• зарплата (оклад, повременная оплата, проценты от выручки, комиссионные вознаграждения и прочее);
• зарплата, полученная работником в натуральной форме;
• материальное содержание за отработанное время госслужащим и муниципальным служащим;
• гонорары работникам средств массовой информации и работникам культуры;
• оплата преподавателям профучилищ за сверхурочные часы работы или уменьшенную нагрузку за текущий учебный год, независимо от времени начисления;
• надбавки и доплаты (за секретность, за знание иностранных языков, за выслугу лет, за классное руководство в учебном заведении и прочее);
• компенсация за неблагоприятные условия труда;
• другие премии и выплаты.

При этом в расчете не учитываются различные социальные компенсации (матпомощь, оплата обедов, компенсация проезда, обучения и т. д.).

Кроме того, при определении среднего дневного заработка в расчете не участвуют суммы, начисленные за периоды:

• сохранения за сотрудником среднего заработка в соответствии с трудовым законодательством, кроме перерывов для кормления грудных детей;
• болезни или отпуска по беременности и родам;
• простоя по вине работодателя или по независящим от обеих сторон причин;
• невозможности осуществлять трудовые обязанности в связи с забастовкой, хотя сотрудник и не бастовал лично;
• дополнительных оплачиваемых выходных, выделяемых для ухода за детьми-инвалидами или инвалидами с детства;
• иные случаи освобождения от работы с сохранением полной или частичной оплаты труда или без сохранения таковой.

Порядок расчета дней отпуска, на которые имеет право работник при увольнении

Кроме средней дневной зарплаты работника для вычисления размера отпускных при увольнении необходимо знать количество дней отпуска, на которые имеет право сотрудник к моменту прекращения трудовых отношений. Современное трудовое законодательство не устанавливает методик расчета дней отдыха, на которые имеет право трудящийся к моменту увольнения, поэтому при расчете используются Правила об очередных и дополнительных отпусках, утв. НКТ СССР 30.04.1930 № 169. Если сотрудник работал у нанимателя 11 месяцев, получил право на отпуск, но не воспользовался им, ему уплачивается полная компенсация. В других вариантах возмещают дни отдыха пропорционально количеству проработанных месяцев в неполном рабочем году. Число дней отпуска, положенных трудящемуся (Ку), высчитывается по формуле:

Ку = (Мо × Ко) / 12,

Мо - месяцы, проработанные гражданином;

Ко - количество суток ежегодного отпуска работника;

12 - число месяцев в году.

Другой метод расчета, которым тоже пользуются работодатели, предложен Рострудом в письмах от 31.10.2008 № 5921-ТЗ, от 08.06.2007 № 1920-6, от 23.06.2006 № 944-6. Суть метода в том, что каждый проработанный сотрудником месяц предоставляет ему право на 2,33 дня отдыха (28-дневный отпуск / 12 месяцев) либо больше, если отпуск трудящегося составляет большее количество дней (например, для учителей 56 / 12 = 4,67). Количество месяцев, отработанных гражданином, при исчислении дней отпуска считается таким образом, что излишки меньше половины месяца исключаются из расчетов, а больше половины - округляются до полного месяца.

Однако этот метод не всегда точен. Если таким способом высчитывать количество отпускных дней, заработанных за полгода работы, мы получим не 14 суток, а 13,98 дней, а действующие законодательство не предусмотрело возможности округлять дни отпуска. Минздравсоцразвития отдельно в своем письме от 07.12.2005 года № 4334-17 сообщает, что если предприятие принимает решение об округлении дней отпуска, то это должно быть всегда в большую сторону - в пользу работника.

Как рассчитываются отпускные при увольнении

В соответствии с действующим законодательством при увольнении работник должен получить среди прочих положенных выплат и компенсацию за неиспользованный к моменту расторжения трудового договора отпуск. Никаких установленных сумм компенсации закон не предусматривает, а размер выплаты определяется в зависимости от средней заработной платы работника за прошедший годовой период.

Другим показателем, который необходим, чтобы понять, как рассчитываются отпускные при увольнении, является количество дней отпуска, «заработанных» сотрудником ко дню расторжения трудового договора .

Таким образом, размер отпускных при увольнении определяется путем умножения средней дневной зарплаты работника за прошедший расчетный год на количество дней отпуска - заработанных, но не использованных сотрудником.

К примеру,как рассчитать отпускные , если средняя дневная зарплата работника равна 682,6 рубля? Допустим, после последнего отпуска и до увольнения работник проработал 6 месяцев, то есть уже «заработал» 14 дней отдыха (половину от стандартного 28-дневного отпуска). Считаем:

682,6 × 14 = 9 556,4.

9 556,4 рубля - компенсация за неиспользованный отпуск, которую должны выплатить сотруднику при расторжении трудового договора .

Подводя итог, можно сказать, что трудовое законодательство в области определения расчетов количества дней отпуска, причитающихся работнику ко дню увольнения, несовершенно. Один из методов подсчетов установлен нормативным актом 30-х годов прошлого века, который действует в той части, что не противоречит современному законодательству. Другой метод предложен в рекомендательной форме и в значительной степени критикуется. Однако каждый работодатель имеет право выбрать для своей организации один из имеющихся методов расчета. Главное — помнить, что любые неточности в вычислениях (дробные значения и проч.) должны трактоваться с выгодой для работника.

Онлайн калькулятор для расчета отпускных

Отработано месяцев полностью: 0

Отработано месяцев неполностью: 0

Отработано дней за период: 0 руб.

Заработная плата за период: 0 руб.

Средний дневной заработок: 0 руб.

Сумма отпускных: 0 руб.

Обратите внимание!

• При расчете отпускных расчетный период — это 12 календарных месяцев перед месяцем начала отпуска.
• Расчетный период берется равный фактически отработанному времени, если работник работает в организации меньше года.

Инструкция по использованию калькулятора отпускных

На основании введенных данных онлайн калькулятор автоматически рассчитывает отпускные, а также дополнительные параметры, используемые в расчете.

Если нужно провести новый расчет отпускных, то нажмите на ссылку в онлайн калькуляторе «новый расчет».

Чтобы понимать, как калькулятор проводит расчет отпускных, нужно знать основные правила, на основании которого рассчитывается оплата ежегодного отпуска. Пошаговая инструкция по расчету отпускных приведена ниже, с ее помощью можно самостоятельно рассчитать отпускные без использования онлайн калькулятора.

Если остались вопросы относительно работы калькулятора, задавайте их в комментариях ниже.

Как рассчитать отпускные самостоятельно без онлайн калькулятора

Трудовое законодательство обязывает работодателя контролировать соотношение времени труда и отдыха, своевременно предоставляя каждому сотруднику . Выплаты, которые производит работодатель перед уходом в отдых принято называть отпускными. В представлении работника такая сумма является средним заработком за месяц. В большинстве случаев, это так, но при расчете бухгалтеру и кадровику нужно знать некоторые детали.

Если нет желания разбираться, просто используйте онлайн калькулятор, который учитывает все особенности начисления отпускных и рассчитает верную сумму.

Как начисляются отпускные в 2017 году: пошаговая инструкция

Алгоритм расчета ежегодного оплачиваемого отпуска основан на «Положении о порядке исчисления средней заработной платы», принятом в 2007 году. Сумма выплаты рассчитывается по следующей схеме:

• Шаг 1 — Посчитать расчетный период. Организация может выбрать любой из двух вариантов и описать его в Правилах внутреннего трудового распорядка.
• Шаг 2 — Рассчитать средний заработок за последние 12 месяцев, отработанные сотрудником (если отработан меньший период, то за время фактической работы). Возможно установить особенный период для расчета, если это не повлечет ухудшение условия работников. Такой вариант часто выбирают в компаниях с выраженной сезонностью прибыли. Это уравнивает в правах сотрудников, идущих в отпуск в разное время.

Важно: этот вариант начисления отпускных предполагает произведение бухгалтером расчетов по обеим схемам и выбор более выгодной для сотрудника.

• Шаг 3 — Посчитать отпускные путем умножения среднего заработка на число дней ежегодного отдыха.

Какие дни не включаются в расчетный период

Не все дни включаются в расчет, учтите это при заполнении полей онлайн калькулятора.

Исключаются из расчета отпускных:

• Дни отпуска по уходу за ребенком
• Время нахождения на больничном листе
• Командировки
• Периоды простоя или отстранения работника не по его вине
• Дни выходных без сохранения заработной платы

Если таковые дни были, то нужно их отнять от общего числа дней в месяце, при этом в онлайн калькуляторе укажите для соответствующего месяца результат вычитания, что калькулятор начислил отпускные правильно.

Если работник работает меньше года

Если время работы меньше года, заполните в онлайн калькуляторе сведения по каждому отработанному месяцу, чтобы расчет был произведен правильно.

Достаточно часто могут встречаться особые случаи, в которых расчетный период менее 12 месяцев:

• Сотрудник работает менее года, но по графику его необходимо отпустить в отпуск. В этой ситуации расчет будет произведен за период с его первого дня работы до последнего дня месяца перед отпускным. В онлайн калькуляторе поставьте нули в тех месяцах, где не было рабочего процесса.

Пример: дата приема работника — 10.05.2017, дата начала отпуска – 20.11.2017. Расчетным периодом будет время с 10.05.2017 по 31.10.2017

• Во время предыдущих 12 мес. работник не имел дохода, например, находился в декрете.

Пример: дата начала отдыха – 01.09.2017. Отпуск по уходу за ребенком начался 20.10.2015. Для расчета берут период с 01.10.2014 по 30.09.2015

• Бывшему внешнему совместителю, зачисленному в штат, будет сделан расчет с первого дня его работы в компании, независимо от статуса.

Как рассчитать ежедневный средний заработок

Применяется следующая формула:

Ср.зар.дн. = Заработок за расч.период / число кал.дней расч.периода.

• Материальная помощь, выплаченная организацией
• Отпускные по предыдущим отпускам
• Пособие по беременности и родам и уходу за ребенком до полутора лет
• Выплаты по больничному листу
• Выплаты, приуроченные к праздникам, например, в виде подарочных карт, дополнительных поощрительных премий
• Гонорары за победу в профессиональных соревнованиях и конкурсах внутри организации

Указывая в онлайн калькуляторе доход, учтите указанные ограничения, вносит сумму зарплаты правильно, чтобы калькулятор рассчитал отпускные правильно.

Важно: внутреннему совместителю расчет производят по обоим местам работы, двумя суммами. Для этого удобно использовать приказ Т-6а. Если на сотрудника было оформлено совмещение, эти выплаты так же нужно учесть при расчете общего дохода.

Чтобы рассчитать общее число отработанных календарных дней в расчетном периоде, нужно 12 месяцев умножить на 29,3. Последняя цифра означает среднее количество месяцев в году, она публикуется письмом Роструда ежегодно.

В случае, если расчетный период меньше года, формула несколько изменяется. Число 29.3 нужно умножить на количество полных месяцев и прибавить все дни месяцев, в которых были перерывы в работе. Делить заработок сотрудника за расчетный период нужно на полученную цифру.

Отпускные = Количество кал.дней отпуска * величина среднего дневного заработка.

Важно: сотрудника нужно проинформировать о том, что сумма, начисленная за отпуск, также облагается налогом НДФЛ.

Пример расчета отпускных

Пример 1.

Проведен приказ на отпуск сотрудника с 15.04.2017 по 28.04.2017, на 14 календарных дней. В течение расчетного периода с 01.04.2017 перерывов в работе не было. Ежемесячный доход сотрудника составил 50 000 рублей. Кроме того работнику были выплачены премии в совокупном размере 10 000 рублей. Рассчитать отпускные нужно по общей формуле:

(50 000 х12 мес.+10 000)/ 12 мес/29.3 дня х 14 дней = 24 289 рублей.

Если подставить исходные данные в онлайн калькулятор, результат расчета будет идентичный.

Пример 2.

Отпуск работник запланирован с 10.06.2017 на 28 календарных дней. В расчетном периоде с 01.06 2016 по 30.05 он находился на больничном листе в течение 7 дней августа, выплата по нему составила 5 000 рублей. Оклад сотрудника равен 40 000 рублей.

• Общий доход за расчетный период = (40000 х 12)-5000 = 475 000
• Количество дней в периоде = 29.3 /31 х (31 -7) = 22.7 дней
• Средний заработок за данный период = 475000 / 12 мес. / 22.7 дня = 1743 рубля
• Сумма отпускных к выплате = 1743 рубля х 28 дней = 48804 рубля

Пример 3.

По выходу из декрета, длившегося с 21.04.2016 по 02.07.2017, сотрудница попросила об ежегодном оплачиваемом отпуске с 03.07.2017 на 14 дней. Поскольку в предшествующие месяцы сотрудница имела доход, который запрещено учитывать для расчета, берем период до отпуска по беременности и родам, с 01.0.2013 по 31.03.2014. Заработная плата сотрудницы составляла 40 000 рублей, общий доход сотрудницы составил 480 000 рублей. Чтобы рассчитать отпускные без онлайн калькулятора в этом случае, нужно использовать такую формулу: 480 000/12 мес/29.3 дня х 14 дней = 19.112.6 рублей.

Важно: все суммы доходов для расчета выплат берут в величине «net», т.е. до вычета НДФЛ. Основанием для выплаты отпускных является приказ на отпуск подписанный сотрудником и руководителем.

Некоторые категории работников имеют право на . Схема расчета отпускных в этих случаях будет аналогичным основному. Для удобства используйте онлайн-калькулятором для расчета отпускных, представленный вверху данной статьи.

Законодатель установил для работодателя крайний срок выплаты отпускных, равный трем календарным дням до его начала. Несвоевременное перечисление средств обязывает специалиста по кадрам отменить перенести отпуск.